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现金支票-代理记账会计了解多少?

作者:Admin 日期:2018-11-03 点击:1440

现在日常生活中现金支票多为对公,普通个人很难接触到,在一些港台电视剧中有些是开现金支票的,在国内还是很少看见个人申领现金支票的,尤其是现在都用手机支付,现金支票逐渐远离个人使用群体,但是在对公业务中还是很常见的昆山代理记账小编整理现金支票的知识点分享如下:

一、现金支票,“转账支票”的对称。是指存款人用以向银行提取或支付给收款人现金的一种支票。中国现金管理制度和结算办法规定,在银行开户的各国营企业、事业、机关、团体等单位,只能在允许使用现金的范围内使用现金支票,并应写明款项用途,接受银行的监督。现金支票不可用于转账。已签发的现金支票遗失,可向银行申请挂失。

二、使用现金支票注意事项

1.根据《现金管理暂行条例》,开户单位支付现金,可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。

2.开立基本存款账户可以取现金,也就是说只能去基本存款账户的开户行购买现金支票。在买支票的时候需要带上在银行所留的印章(财务章、人名章),有的开户银行可能还要带上购买支票专用证,经办人身份证等。填写开户银行的现金支票领用单据,加盖预留银行印签,银行人员在账户中扣除相应费用后,发放支票。

3.开具现金支票可以使用支票打印机,也可以手工填写,所有要素要填写准确,完整。填写支票要字迹工整,不能涂改。印章要盖的清楚,不能模糊,重影。现金支票的金额要小于银行账户的可用余额,否则就属于签发空头支票,会受到人民银行的处罚。另外,现金支票的用途一定要符合《现金管理暂行条例》中规定的现金使用范围,范围之外的,银行有权拒付现金。

4.现金支票的有效期是10个自然日,从签发支票的次日开始算起,如果最后一天为节假日,有效期是不顺延的,需要在之前的工作日向银行提示付款。

5.原则上现金支票只能在出票人开户银行支取现金。现在有些商业银行推出了“通存通兑”服务,如果你的开户开通了此项业务,可以在该银行服务范围内“通存通兑”。

6.一般银行都会要求开户的公司设置支票密码,确保支付过程的安全。密码是通过从银行购买的密码器生成的。在支票右下方,小写金额下边会有填写密码一栏,如果设置了支票支付密码,付款时就把密码器生成的密码写上去就可以了。

三、现金支票的填写规范

1. 对于现金支票的日期必须要用大写的填写若是填小写的阿拉伯数字的话出现任何问题均由自己负责,大写的月份为一月二月的时候要在前面加零,而日为一位数的时候也需要在前面加零,并且整数日也需要加零。

2. 金额注意的就是大小写金额一定要一致。

3. 正面的章一定要清楚完整,若为转账支票需要注意正面扣的章为转款单位的章。

四、操作使用说明

1.购买支票:客户现金支票使用完毕后,应在现金支票领用单上加盖预留银行印鉴,同时按标准交费,领取空白现金支票。

2.客户签发票据应按照《支付结算办法》和《正确填写票据和结算凭证的基本规定》记载。签发现金支票时,应用钢笔蘸墨汁或黑色炭素笔按排定的页次顺序填写。

3.客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票,并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

4.“出票人签章”栏应加盖预留银行印鉴,缺漏印章或印鉴不符时,银行予以退票,并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。

5.现金支票提示付款期限为10日,若客户开出的现金支票超过付款期,开户银行不能受理;现金支票的权力时效为自出票日起六个月。

6.客户结清销户时,应将未用空白支票缴还银行。

7.现金支票仅限于收款人向付款人(出票人开户行)提示付款。

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