昆山代理记账会计经常见客户公司报销单据不合理，项目不合理就对差旅费的报销流程和注意事项整理如下：

一、差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。

二、差旅费项目内容

１、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的　费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

２、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

３、至于外地餐券不能计入差旅费中，税法上并没有相关的文件规定。

差旅费开支范围包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等

三、差旅费报销流程

１．出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后。

２．　经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

三、注意事项

１．　所有的发票要求必须有企业统一诚信代码，公司名称，消费清单

２．　车票、飞机票必须附件公司批准文件

３．　自己没有资金，预支或借用公司现金支付的项目，必须附上借条或批准文件

４．　不符合规定项目的或无发票的项目不得入账，不得伪造票据报销。