代理记账会计是第三方会计人员，作为核算单位必须与客户公司自己的出纳人员保持紧密的联系，因为代理记账会计的凭证和现金表都在出纳处保管，一般小微公司的出纳是老板自己，由于一些企业管理不规范，没有很好的内控措施，会计与出纳之间原始单据传递交接无章可循，最后因原始单据丢失而发生相互指责或推卸责任的问题。如何与客户保持单据的良好交接是的出纳和会计配合好，昆山代理记账小编整理如下：

　　一、代理记账会计与出纳之间的单据交接必须签字确认

　　为此需要交接表，出纳人员必须在当日下班前做好连表格及原始单据交代理记账会计审核，代理记账会计审核无误后签字返回一份给出纳，交接清楚以下几点问题：

　　１、该表类似于现金日记账或银行存款日记账，出纳在做表的过程就可以核对现金和银行存款日记账是否正确，代理记账会计人员也可以在第一时间为出纳发现错误；

　　２、企业资金管理人员也可以从该表了解企业每天的资金流量；

　　３、分清楚了代理记账会计与出纳人员之间的责任，避免因责任不清而发生单据遗失后相互扯皮。

二、付款凭证交接注意事项

民营企业和无资金预算的单位，报账人员喜欢直接找出纳付款，而出纳由于本身遗失最后赔钱的事情也是时有发生等。因此，对于管理规范的企业应由资金管理岗向出纳传递付款依据而不是报账人员直接找出纳。资金管理岗代理记账会计制作，由财务经理或财务总监审核后签字交出纳执行。资金管理岗代理记账会计要检查报账审批手续是否完善、是否属于企业现金支付范围等，而资金负责人则通过签字控制资金支付的进度与节奏等。当然，所有报账人员的原始单据首先只能交到资金管理岗代理记账会计而不是出纳。出纳只能按照已经收到的单据和规定的时间支付款项。对于资金比较紧张的企业，这样的控制是非常有用的，管理人员可以根据轻重缓急来调配资金支付的先后顺序；对于有多个开户银行的企业，通过控制支付银行等为一些银行账户保留必要的账户余额。

　　三、收款凭据的交接注意事项

　　在日常工作中，出纳可能会收取一些现金，必然会开具收款收据。对于非ＥＲＰ等系统制作的收据，应该由代理记账会计人员在使用前登记，并保证编号是连续的，作废的必须全部联次保留。系统制作收款收据的，删除、修改、作废的权限应该严格控制，并且应定期或不定期检查收款收据操作记录，如发现有删除、修改、作废，必须查明原因并登记。

四、原始单据交接注意事项

出纳人员应及时在已经收款的收据上加盖“现金收讫”、“银行收讫”，在已经支付的单据上加盖“现金付讫”、“银行付讫”。代理记账会计人员在审核出纳移交单据时，也应审核是否加盖。

五、各类进项发票交接注意事项

１．　标注清楚付款方式：现金、银行

２．　标注清楚用途：办公、业务、原材料

３．　标注清楚数量金额

４．　标注清楚是否勾选抵扣

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